Khấu trừ là gì, những điều cần biết về khấu trừ

1. Khấu trừ là gì?

Khấu trừ là việc giảm bớt các khoản chi phí hợp lệ từ thu nhập để tính thuế hay nói cách khác, khấu trừ là giảm bớt một phần số tiền nợ hoặc nghĩa vụ trong số tiền phải trả.

Điều này giúp giảm thu nhập chịu thuế, từ đó làm giảm số tiền thuế mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp. Khấu trừ có thể áp dụng cho nhiều loại chi phí khác nhau như chi phí vận hành doanh nghiệp, khấu hao tài sản cố định, và chi phí lương nhân viên.

2. Các loại khấu trừ thông dụng

2.1. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Trong hệ thống thuế của Việt Nam, khấu trừ thuế GTGT (hay VAT) là một trong những loại khấu trừ phổ biến nhất. Các doanh nghiệp khi mua hàng hóa hoặc dịch vụ sẽ được khấu trừ số thuế GTGT đã nộp ở đầu vào so với số thuế GTGT phải nộp ở đầu ra.

Công thức tính thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào

Thuế GTGT đầu vào được hiểu là khi doanh nghiệp mua vào một lượng hàng hóa nhất định sẽ phải chịu thuế GTGT của hàng hóa đó, còn khi doanh nghiệp bán ra sản phẩm hàng hóa đó thì người tiêu dùng sẽ là người phải chịu thuế GTGT của sản phẩm hàng hóa mà họ đã mua.

Ví dụ: Một doanh nghiệp cần phải nhập một lô hàng có giá trị là 600 triệu đồng với mức thuế GTGT khi mua vào là 10% tương ứng với mức thuế GTGT đầu vào doanh nghiệp phải nộp là 60 triệu đồng. Sau đó, doanh nghiệp đã bán lô hàng này với giá là 750 triệu đồng thì những người đã mua sản phẩm trong lô hàng này phải nộp mức thuế GTGT là 75 triệu đồng.

Như vậy, số thuế GTGT mà doanh nghiệp cần nộp vào ngân sách là 75 – 60 = 15 triệu đồng.

- Điều kiện khấu trừ thuế GTGT

+ Hóa đơn GTGT phải hợp lệ.

+ Hàng hóa và dịch vụ mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT.

+ Có hóa đơn chứng từ phải thanh toán qua ngân hàng với giá trị trên 20 triệu đồng.

Xem thông tin về dịch vụ thành lập doanh nghiệp quận 12, dịch vụ kế toán quận 9, dịch vụ kế toán Tân Bình.

2.2. Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của cá nhân. Trong quá trình kê khai, cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể khấu trừ một số khoản trước khi tính thuế như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản chi phí khác được quy định.

Việc khấu trừ này thường được thực hiện bởi người sử dụng lao động hoặc tổ chức chi trả thu nhập nhằm đảm bảo cá nhân thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với nhà nước theo quy định của pháp luật.

- Mức giảm trừ gia cảnh:

+ Người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng.

+ Người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng.

- Đối với cá nhân có cư trú tại Việt Nam sẽ phải khấu trừ 10% trong thu nhập còn nếu không có cư trú tại Việt nam thì sẽ khấu trừ thuế ở mức 20% trên tổng thu nhập chịu thuế.

2.3. Khấu hao tài sản cố định

Khấu hao tài sản cố định là việc phân bổ chi phí mua sắm tài sản cố định như máy móc, trang thiết bị trong suốt thời gian sử dụng hữu ích của chúng. Điều này giúp doanh nghiệp khấu trừ chi phí tài sản cố định vào thu nhập chịu thuế.

- Phương pháp khấu hao:

+ Khấu hao đường thẳng.

+ Khấu hao theo số dư giảm dần.

+ Khấu hao theo số lượng sản phẩm.

3. Lợi ích của khấu trừ

Khấu trừ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp và cá nhân trong việc quản lý tài chính và tối ưu hóa chi phí:

- Giảm thu nhập chịu thuế: Khấu trừ giúp giảm phần thu nhập phải chịu thuế, từ đó giảm số tiền thuế phải nộp.

- Tăng khả năng cạnh tranh: Bằng cách tối ưu hóa chi phí qua khấu trừ, doanh nghiệp có thể tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

- Đảm bảo tuân thủ pháp luật: Hiểu và áp dụng đúng các quy định về khấu trừ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật thuế và tránh được các rủi ro liên quan đến xử phạt.

4. Những lưu ý khi áp dụng khấu trừ

Khi thực hiện khấu trừ, doanh nghiệp và cá nhân cần lưu ý các điều kiện và quy định pháp luật để tránh sai sót:

- Đảm bảo giấy tờ hợp lệ: Các hóa đơn, chứng từ liên quan đến khấu trừ cần phải đúng theo quy định của pháp luật, tránh các trường hợp gian lận.

- Tuân thủ đúng quy định về thời gian: Các khoản khấu trừ phải được ghi nhận và kê khai đúng kỳ tính thuế, tránh trường hợp bỏ sót hoặc ghi sai dẫn đến bị phạt.

- Theo dõi và cập nhật quy định: Pháp luật về thuế có thể thay đổi theo thời gian, do đó doanh nghiệp cần cập nhật thường xuyên để áp dụng đúng quy định mới.

5. Dịch vụ tư vấn doanh nghiệp, dịch vụ kế toán tại Nhân Kiệt

Khấu trừ là một công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp và cá nhân giảm bớt gánh nặng thuế, tối ưu hóa chi phí và quản lý tài chính hiệu quả. Tuy nhiên, để tận dụng tối đa lợi ích từ khấu trừ, việc nắm vững các quy định pháp luật và tuân thủ nghiêm ngặt là điều cần thiết. Doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế hoặc kế toán để thực hiện đúng và đầy đủ các thủ tục liên quan.

Với kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực, Kế Toán Nhân Kiệt sẽ giải đáp và hỗ trợ tư vấn miễn phí về hoàn thuế GTGT, hoàn thuế TNCN, báo cáo thuế.

Gọi ngay Hotline 0903.269.239 để được tư vấn và hỗ trợ nhanh nhất.

Quý doanh nghiệp đang cần tư vấn dịch vụ kế toán, thành lập doanh nghiệp hãy liên hệ ngay cho Nhân Kiệt theo thông tin bên dưới hoặc kéo xuống dưới đến cuối trang điền thông tin vào “ĐĂNG KÝ TƯ VẤN” để được hỗ trợ.