Những luật áp dụng trong doanh nghiệp từ ngày 1/7/2025

1. Điểm mới trong Luật Thuế GTGT

Từ 1/7/2025, Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) sửa đổi chính thức có hiệu lực, đánh dấu bước tiến quan trọng trong cải cách chính sách thuế.

- Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT (bỏ miễn thuế đối với phân bón, thiết bị nông nghiệp, tàu đánh bắt xa bờ, dịch vụ chứng khoán); bổ sung hàng hóa nhập khẩu phục vụ mục đích từ thiện, cứu trợ vào diện không chịu thuế.

- Điều kiện khấu trừ thuế GTGT là phải chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dich vụ mua vào, trừ một số trường hợp đặc thù theo quy định của Chính phủ.

- Giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu sẽ bao gồm: giá nhập khẩu cộng các loại thuế như thuế nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt và bảo vệ môi trường. Đặc biệt, hàng hóa – dịch vụ khuyến mại được tính thuế bằng 0, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.

Tiếp tục giảm thuế giá trị gia tăng từ 10% còn 8% đến hết ngày 31/12/2026.

Chính sách giảm thuế không áp dụng đối với một số lĩnh vực như: viễn thông, tài chính – ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, khoáng sản (trừ than), hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).

Xem thêm thông tin Các chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2025

Nghị quyết lần này mang nhiều điểm đổi mới đáng chú ý. Đặc biệt, phạm vi áp dụng chính sách giảm 2% thuế GTGT (từ 10% xuống 8%) được mở rộng thêm cho các lĩnh vực như vận tải, logistics, dịch vụ CNTT – những ngành then chốt trong tiến trình phát triển kinh tế số.

Khác với các chính sách tạm thời trước đó, lần này thời gian áp dụng kéo dài đến hết năm 2026, tạo điều kiện để doanh nghiệp yên tâm lập kế hoạch và chủ động trong hoạt động sản xuất, kinh doanh.

2. Quản lý chặt chẽ thuế thương mại điện tử

Nghị định 117/2025/NĐ-CP Chính phủ quy định quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nên tảng số của hộ cá nhân có hiệu lực từ 1/7/2025 đánh dấu bước tiến mới minh bạch trong kinh doanh thương mại điện tử.

Theo đó, các sàn thương mại điện tử sẽ phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng. Các mẫu tờ khai và quy trình nộp thuế điện tử quy định rõ ràng, đồng thời cơ chế hoàn thuế tự động sẽ được triển khai, tạo thuận lợi cho người nộp thuế và cơ quan quản lý.

Các tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử thực hiện kê khai số thuế đã khấu trừ theo tháng. Đối với giao dịch bị hủy hoặc trả lại hàng thì tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử thực hiện bù trừ số thuế đã khấu trừ, nộp thay của giao dịch bị hủy hoặc trả lại hàng với số thuế phải khấu trừ, nộp thay của các giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

- Thuế GTGT: Hàng hóa 1%; dịch vụ 5%; Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa 3%

- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

+ Đối với cá nhân cư trú: Hàng hóa 0,5%; Dịch vụ 2%; Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa 1,5%

+ Đối với cá nhân không cư trú: Hàng hóa 1%; Dịch vụ 5%; Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa 2%

Số thuế nộp thay của tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử được xác định bằng tổng số thuế của các giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ sau khi bù trừ với tổng số thuế các giao dịch bị hủy hoặc trả lại hàng của hộ, cá nhân (nếu có).

Xem thêm Thành lập công ty tại thành phố Hồ Chí Minh

Các tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử ở trong nước được hệ thống của cơ quan thuế cấp mã số thuế riêng (mã số thuế 10 chữ số) để kê khai và nộp thay số thuế đã khấu trừ và không phải nộp hồ sơ đăng ký thuế.

3. Sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế

Theo thông tư số 86/2024/TT-BTC của Bộ Tài Chính, từ ngày 1/7/2025, hộ kinh doanh, hộ gia đình, cá nhân đã được cấp mã số thuế sẽ chính thức sử dụng số định danh cá nhân thay thế nếu thông tin đã khớp với cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư.

Chính sách này nhằm đơn giản hóa thủ tục, tạo điều kiện trong việc điều chỉnh bổ sung nghĩa vụ thuế. Doanh nghiệp, tổ chức cá nhân cần chủ động rà soát quy trình, cập nhật hệ thống thông tin để đảm bảo tuân thủ và vận hành hiệu quả trong giai đoạn mới.

4. Doanh nghiệp phải đăng ký tài khoản định danh điện tử

Từ ngày 01/7/2025, doanh nghiệp bắt đầu sử dụng tài khoản định danh điện tử trên VNeID để truy cập Cổng dịch vụ công quốc gia, hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính các cấp để giải quyết các thủ tục hành chính theo quy định.

5. Luật Bảo hiểm y tế sửa đổi 2024

Luật sửa đổi mở rộng quyền lợi cho người tham gia, người dân có thể đến khám tại bất kỳ cơ sở đăng ký ban đầu nào trên toàn quốc và vẫn được hưởng đầy đủ mức BHYT như khi khám tại nơi đăng ký đúng tuyến.

6. Luật Bảo hiểm xã hội sửa đổi 2024

Gia tăng cơ hội được hưởng lương hưu của người tham gia BHXH thông qua việc giảm điều kiện về số năm đóng BHXH tối thiểu để được hưởng lương hưu từ 20 năm xuống 15 năm.

Bổ sung đối tượng tham gia BHXH bắt buộc đối với chủ hộ kinh doanh của hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh; Người hoạt động không chuyên trách ở cấp xã, ở thôn, tổ dân phố; Người lao động làm việc không trọn thời gian và Người quản lý doanh nghiệp, người quản lý điều hành hợp tác xã không hưởng tiền lương.

Giảm độ tuổi được hưởng trợ cấp hưu trí xã hội từ 80 tuổi xuống 75 tuổi.

7. Dịch vụ kế toán trọn gói, thành lập doanh nghiệp tại Kế Toán Nhân Kiệt

Để tuân thủ đúng theo quy định pháp luật hiện hành, doanh nghiệp cần:

- Doanh nghiệp cần nên rà soát toàn bộ hồ sơ pháp lý, hợp đồng lao động, sổ sách kế toán, khai thuế, BHXH.

- Nâng cấp hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt để đáp ứng khấu trừ thuế.

- Đào tạo nhân sự phụ trách pháp lý, kế toán BHXH để chủ động nắm bắt các quy định mới.

- Tư vấn pháp lý chuyên sâu nếu doanh nghiệp có vốn nước ngoài, công chức tham gia, phát hành trái phiếu riêng lẻ, hoặc hoạt động trong lĩnh vực đặc thù.

Kế Toán Nhân Kiệt cung cấp các dịch vụ như dịch vụ kế toán trọn gói, thành lập công ty trọn gói, báo cáo thuế, báo cáo tài chính, cho thuê văn phòng làm việc, thuê văn phòng ảo, tư vấn luật,…

Hãy liên hệ ngay với Kế Toán Nhân Kiệt theo thông tin bên dưới hoặc kéo xuống đến cuối trang điền thông tin vào “ĐĂNG KÝ TƯ VẤN” để được hỗ trợ.

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN KẾ TOÁN NHÂN KIỆT
Mã số thuế: 0313102419
Địa chỉ: 368/10C Đường Nguyễn Văn Lượng, Phường An Hội Đông, Thành phố Hồ Chí Minh
Điện thoại: 0903 269 239 – 0976 531 567 
Email: ketoannhankiet@gmail.com
Website: ketoannhankiet.com