Các chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2025

1. Tiêu chí xác nhận doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay

Doanh nghiệp vừa và nhỏ được phân loại dựa trên số lao động, doanh thu và tổng nguồn vốn

1.1 Doanh nghiệp siêu nhỏ

- Lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng: Lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người; doanh thu hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng/năm.

- Lĩnh vực thương mại, dịch vụ: Lao động dưới 10 người; doanh thu không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn dưới 3 tỷ đồng.

1.2 Doanh nghiệp nhỏ

- Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 20 tỷ đồng.

- Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 50 tỷ đồng.

1.3 Doanh nghiệp vừa

- Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; lĩnh vực công nghiệp và xây dựng sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 100 tỷ đồng.

- Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ sử dụng lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 100 tỷ đồng.

2. Tổng quan các chính sách miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp vừa và nhỏ 2025

Ngày 17/5/2025, Quốc hội đã thông qua Nghị quyết 198/2025/QH15 về cơ chế, chính sách phát triển kinh tế tư nhân.

Để giảm gánh nặng chi phí và khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi số, Nghị quyết 198/2025/QH15 quy định miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) vừa và nhỏ trong 3 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Ngoài ra, còn miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời hạn 2 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo của doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, công ty quản lý quỹ đầu tư khởi nghiệp sáng tạo, tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.

Một số chính sách hỗ trợ khác liên quan đến thuế thu nhập cá nhân, lệ phí môn bài, và chi phí đào tạo, cụ thể như sau:

- Miễn thuế TNDN và thuế TNCN đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần, quyền mua phần vốn góp trong doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo.

- Chi phí đào tạo và đào tạo lại nhân lực của doanh nghiệp lớn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tham gia chuỗi được tính vào chi phí được trừ để xác định thu nhập chịu thuế khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ 01/01/2026. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo pháp luật về quản lý thuế.

- Miễn thu phí, lệ phí cho tổ chức, cá nahan, doanh nghiệp đối với các loại giấy tờ nếu phải cấp lại, cấp đổi khi thực hiện sắp xếp, tổ chức lại bộ máy nhà nước theo quy định của pháp luật.

- Chấm dứt việc thu, nộp lệ phí môn bài từ 01/01/2026.

Bên cạnh những chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp mới thành lập, thì doanh nghiệp vừa và nhỏ đang hoạt động cũng có những ưu tiên. Thay vì mức thuế suất TNDN là 20% như hiện nay thì từ ngày 1/10/2025, các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ được ưu đãi thuế từ 15% đến 17%.

3. Lợi ích chính sách miễn thuế TNDN đối với doanh nghiệp

- Thúc đẩy khởi nghiệp, đổi mới sáng tạo

- Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển bền vững

- Tăng khả năng thu hút đầu tư trong và ngoài nước

- Hình thành hệ sinh thái doanh nghiệp đổi mới sáng tạo

- Góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia

- Tạo động lực phát triển kinh tế bao trùm

- Tăng dòng tiền

- Thúc đẩy chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp: trước đây nhiều hộ kinh doanh ngại chuyển đổi lên doanh nghiệp vì phải chịu mức thuế cao hơn. Nay việc miễn thuế như bước đệm khuyến khích chuyển đổi mạnh mẽ.

- Góp phần vào việc chính thức hóa nền kinh tế: Số lượng doanh nghiệp đăng ký chính thức giúp nhà nước kiểm soát tốt hơn về thuế, lao động, an sinh và tạo ra môi trường kinh doanh minh bạch, cạnh tranh lành mạnh.

4. Điều kiện để hưởng ưu đãi thuế năm 2025

Để áp dụng được các ưu đãi thuế năm 2025, doanh nghiệp nhỏ và vừa cần đáp ứng

- Đăng ký doanh nghiệp chính thức theo luật doanh nghiệp

- Có đủ chứng từ kế toán, sổ sách kế toán rõ ràng

- Không thuộc các trường hợp bị xử phạt hành chính nghiêm trọng trong 2 năm gần nhất

- Có hồ sơ chứng minh thuộc diện doanh nghiệp vừa và nhỏ theo tiêu chí

- Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ khai báo thuế, báo cáo thuế, báo cáo tài chính.

Tư vấn báo chi phí dịch vụ liên hệ Hotline/Zl 0903269239

5. Lưu ý khi thực hiện ưu đãi thuế

- Doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ động liên hệ cơ quan thuế hoặc đơn vị kế toán để được tư vấn cụ thế theo mô hình kinh doanh.

- Hồ sơ được lập đầy đủ, đúng hạn

- Ưu đãi thuế không được tự áp dụng, phải đăng ký và chờ xét duyệt trong nhiều trường hợp

- Nên sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để đảm bảo tính chính xác, tránh sai sót dẫn đến bị truy thu hoặc xử phạt

Năm 2025 là một năm tháo gỡ rào cản tiếp sức phát triển cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Với hàng loạt ưu đãi thuế thiết thực, đây là thời điểm vàng để các doanh nghiệp vừa và nhỏ mở rộng quy mô hoạt động, đổi mới công nghệ, tham gia chuyển đổi số và tăng năng lực cạnh tranh.

Xem thêm thông tin thành lập công ty tại thành phố Hồ Chí Minh

Bạn là chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ, hãy tận dụng ngay các chính sách ưu đãi thuế năm 2025 để tối ưu chi phí và bứt phá tăng trưởng. Liên hệ ngay với Kế Toán Nhân Kiệt Hotline/Zl 0903269239 để được tư vấn và hỗ trợ nhanh nhất.

Hãy liên hệ ngay với Kế Toán Nhân Kiệt theo thông tin bên dưới hoặc kéo xuống đến cuối trang điền thông tin vào “ĐĂNG KÝ TƯ VẤN” để được hỗ trợ.

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN KẾ TOÁN NHÂN KIỆT
Mã số thuế: 0313102419
Địa chỉ: 368/10C Đường Nguyễn Văn Lượng, Phường An Hội Đông, Thành phố Hồ Chí Minh
Điện thoại: 0903 269 239 – 0976 531 567 
Email: ketoannhankiet@gmail.com
Website: ketoannhankiet.com