Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là gì? Cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định mới nhất

1. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là gì?

Chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế một hoặc một số tài sản, có quyền chi phối khách hàng thực hiện giao dịch liên quan đến tài sản cho cá nhân này; là cá nhân có quyền chi phối một pháp nhân hoặc một thỏa thuận pháp lý. (Theo quy định Khoản 7 Điều 3 Luật Phòng chống rửa tiền 2022).

Quốc hội thông qua Luật sửa đổi Luật Doanh nghiệp 2025 có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp.

Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty TNHH hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.

Như vậy theo quy định trên thì chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (cụ thể là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó.

2. Cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp theo quy định mới nhất

Nghị định 168/2025/NĐ-CP quy định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân đáp ứng một trong các tiêu chí sau:

- Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp;

- Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.

Cá nhân sở hữu gián tiếp theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều này là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.

Nghị định 168/2025/NĐ-CP cũng quy định về kê khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi thông qua sở hữu vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần có quyền biểu quyết. Theo đó người thành lập doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan đăng ký kinh doanh thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp như sau:

- Cá nhân là cổ đông sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của công ty cổ phần;

- Cá nhân là thành viên sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên của công ty TNHH 2 thành viên trở lên;

- Cá nhân là chủ sở hữu công ty TNHH một thành viên;

- Cá nhân là thành viên hợp danh công ty hợp danh.

Doanh nghiệp xác định được chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 17 Nghị định số 168/2025/NĐ-CP thông qua quyền chi phối, doanh nghiệp ghi rõ một trong các quyền chi phối sau:

- Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên;

- Người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp;

- Sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp;

- Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty;

- Tổ chức lại, giải thể công ty.

3. Trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc kê khai chủ sở hữu hưởng lợi từ doanh nghiệp

Theo Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP doanh nghiệp có trách nhiệm

- Khai báo thông tin chủ sỏ hữu hưởng lợi trong hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp hoặc khi có thay đổi

- Cập nhật định kỳ hằng năm, hoặc cập nhật khi có sự thay đổi thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.

- Cung cấp thông tin cho cơ quan chức năng khi có yêu cầu

- Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cần cung cấp các thông tin như sau: Họ và tên; Ngày tháng năm sinh; Số giấy tờ pháp lý cá nhân; Quốc tịch; Dân tộc; Địa chỉ liên lạc; Tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ; Tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu quyết; Quyền chi phối.

4. Ý nghĩa xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Việc xác định và công khai chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong việc:

- Tăng cường tính minh bạch tài chính

- Phòng chống rửa tiền, trốn thuế, tài trợ khủng bố

- Giúp cơ quan chức năng giám sát và truy vết dòng tiền

- Bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên liên quan trong doanh nghiệp

- Đáp ứng yêu cầu của ngân hàng, tổ chức tín dụng khác khi xác minh khách hàng doanh nghiệp

- Tạo điều kiện thuận lợi khi doanh nghiệp tham gia thị trường quốc tế.

5. Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói, tư vấn luật tại Kế Toán Nhân Kiệt

Chủ sở hữu hưởng lợi không chỉ là khái niệm pháp lý quan trọng mà còn là yếu tố cốt lõi trong việc đảm bảo sự minh bạch, hợp pháp và bền vững trong hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp cần chủ động xác định, cập nhật và công khai thông tin đúng theo quy định để tránh rủi ro pháp lý và tăng tính minh bạch trong hoạt động.

Kế Toán Nhân Kiệt cung cấp dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói bao gồm:

- Thành lập doanh nghiệp

- Chữ ký số, hóa đơn điện tử

- Con dấu, bảng hiệu

- Cho thuê địa chỉ đặt bảng hiệu (văn phòng ảo)

- Cho thuê văn phòng, văn phòng chia sẻ

- Cập nhật địa chỉ, cập nhật CCCD đại diện pháp luật trên GPKD

- Thay đổi, bổ sung nội dung ĐKKD

- Giải thể doanh nghiệp, tạm ngừng hoạt động kinh doanh,…

- Giấy phép con

- Dịch vụ kế toán trọn gói, báo cáo thuế, báo cáo tài chính, làm sổ sách kế toán

- Tư vấn luật

Hãy liên hệ ngay với Kế Toán Nhân Kiệt theo thông tin bên dưới hoặc kéo xuống đến cuối trang điền thông tin vào “ĐĂNG KÝ TƯ VẤN” để được hỗ trợ.

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN KẾ TOÁN NHÂN KIỆT
Mã số thuế: 0313102419
Địa chỉ: 368/10C Đường Nguyễn Văn Lượng, Phường An Hội Đông, Thành phố Hồ Chí Minh
Điện thoại: 0903 269 239 – 0976 531 567 
Email: ketoannhankiet@gmail.com
Website: ketoannhankiet.com